2026 재산세 계산기 사용법｜공시가격 조회부터 예상 세액 계산까지

재산세 계산기는 위택스의 ‘지방세 미리계산’에서 사용할 수 있으며, 먼저 부동산 공시가격을 확인한 뒤 주택 여부, 1세대 1주택 해당 여부, 소재지, 과세표준을 입력해 예상 세액을 확인하는 방식입니다. 다만 실제 고지액은 도시지역분, 지방교육세, 지역자원시설세, 지자체 감면 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 재산세는 매년 6월 1일 현재 소유자를 기준으로 부과되고, 주택분은 원칙적으로 7월과 9월에 나누어 납부합니다.

요약
재산세 계산기 사용법의 핵심은 시세가 아니라 공시가격을 넣는 것입니다.
주택은 공시가격에 공정시장가액비율을 곱해 과세표준을 만들고, 여기에 재산세율을 적용합니다.
2026년 기준 일반 주택 공정시장가액비율은 기본 60%이고, 1세대 1주택은 정부 입법예고 기준 공시가격 구간에 따라 43~45% 적용안이 제시되어 있습니다.
최종 납부액은 위택스 계산 결과와 지자체 고지서를 함께 확인하는 것이 가장 안전합니다.

1. 재산세 계산기 사용 전 꼭 알아야 할 기준

재산세 계산기 사용법을 찾는 분들이 가장 많이 헷갈리는 부분은 “집값을 입력해야 하나, 공시가격을 입력해야 하나”입니다. 재산세는 실거래가나 시세가 아니라 시가표준액, 주택의 경우 보통 공시가격을 기준으로 계산합니다. 부동산 공시가격 알리미에서는 공동주택, 표준주택, 개별주택, 토지 공시가격을 열람할 수 있습니다.

먼저 확인할 입력값

확인 항목	입력 기준
주택 종류	아파트·연립·다세대·단독주택 등
기준 가격	매매가가 아닌 공시가격
소유 기준일	매년 6월 1일 현재 소유자
주택 수	1세대 1주택 여부 확인
소재지	지자체별 도시지역분·감면 차이 확인

재산세는 토지, 건축물, 주택, 선박, 항공기를 과세대상으로 하며, 납세의무자는 과세기준일 현재 재산을 사실상 소유한 사람입니다. 따라서 6월 1일을 전후로 매매했다면 누가 재산세를 부담하는지 달라질 수 있습니다.

재산세 계산 진행 순서

공시가격 확인 → 주택 수 판단 → 1세대 1주택 여부 확인 → 공정시장가액비율 적용 → 과세표준 산출 → 세율 적용 → 부가 세목 확인 → 납부월 확인

이 순서대로 보면 계산기 결과를 훨씬 쉽게 이해할 수 있습니다. 특히 공시가격을 모르고 주변 시세를 넣으면 예상 세액이 실제보다 크게 달라질 수 있습니다.

2. 재산세 계산기 입력 순서

재산세 계산기는 위택스에서 제공하는 ‘지방세 미리계산’ 메뉴를 활용하는 방식이 가장 일반적입니다. 행정안전부도 재산세 관련 확인 경로로 위택스를 안내하고 있습니다.

위택스 재산세 계산기 사용 순서

입력 단계	해야 할 일
위택스 접속	지방세 미리계산 메뉴 선택
세목 선택	재산세 선택
물건 구분	주택·건축물·토지 중 선택
가격 입력	공시가격 또는 시가표준액 입력
조건 선택	1세대 1주택, 소재지 등 확인
결과 확인	재산세 본세와 부가 세목 비교

위택스 계산기는 예상 세액을 빠르게 볼 수 있다는 장점이 있지만, 실제 고지서와 100% 동일하다고 단정하면 안 됩니다. 지자체 조례, 감면, 도시지역분 적용 여부, 지역자원시설세 반영 여부에 따라 최종 납부액이 달라질 수 있기 때문입니다.

공시가격 확인 방법

주택 유형	확인 경로
아파트·연립·다세대	부동산 공시가격 알리미 → 공동주택 공시가격
단독주택	표준주택 또는 개별주택 공시가격
토지	표준지 또는 개별공시지가
주소 변경 물건	공시기준일 검색 활용

부동산 공시가격 알리미는 도로명, 지번, 공시기준일 검색을 제공하며, 공시 이후 주소가 변경된 경우에는 공시기준일 검색으로 변경 전 주소를 조회할 수 있습니다.

3. 공시가격과 과세표준 계산 방법

재산세 계산의 핵심 공식은 간단합니다.

과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율

토지와 건축물은 시가표준액의 70%, 주택은 기본적으로 시가표준액의 60%가 공정시장가액비율로 적용됩니다. 지방세법 시행령은 토지·건축물 70%, 주택 60%를 공정시장가액비율로 규정하고 있습니다.

주택 재산세 기본 세율

과세표준	주택 재산세율
6천만 원 이하	0.1%
6천만 원 초과~1억5천만 원 이하	6만 원 + 초과분의 0.15%
1억5천만 원 초과~3억 원 이하	19만5천 원 + 초과분의 0.25%
3억 원 초과	57만 원 + 초과분의 0.4%

주택 재산세율은 과세표준 구간별 누진 구조입니다. 따라서 공시가격 전체에 단일 세율을 곱하는 방식이 아니라, 과세표준 구간에 맞는 산식을 적용해야 합니다.

간단 계산 예시

항목	예시
공시가격	5억 원
적용 가정	일반 주택 60%
과세표준	3억 원
재산세 본세	57만 원 전후
주의점	도시지역분·지방교육세 등 별도 가능

이 예시는 구조를 이해하기 위한 단순 계산입니다. 실제 납부액은 고지서에서 재산세 본세 외 부가 세목이 더해질 수 있습니다.

4. 2026년 기준 1세대 1주택 적용 포인트

재산세 계산기에서 가장 중요한 선택 항목 중 하나가 1세대 1주택 여부입니다. 1세대 1주택으로 인정되면 공정시장가액비율이나 세율 특례가 적용될 수 있어 세액 차이가 생깁니다.

2026년 5월 현재 정부 입법예고에는 2026년 1주택 공정시장가액비율을 공시가격 3억 원 이하 43%, 3억 원 초과~6억 원 이하 44%, 6억 원 초과 45%로 적용하는 내용이 제시되어 있습니다. 다만 제도는 개정·시행 과정에서 바뀔 수 있으므로 최종 계산 전에는 위택스와 지자체 고지 기준을 확인하는 것이 좋습니다.

1세대 1주택 공정시장가액비율 기준

공시가격 구간	2026년 적용 기준 확인
3억 원 이하	43% 적용안
3억 원 초과~6억 원 이하	44% 적용안
6억 원 초과	45% 적용안
일반 주택	기본 60%

또 하나 중요한 점은 공정시장가액비율 특례와 세율 특례를 구분해야 한다는 것입니다. 생활법령정보 기준으로 1세대 1주택 세율 특례는 시가표준액 9억 원 이하 주택에 대해 별도 세율을 적용하는 구조로 안내되어 있습니다.

1세대 1주택 세율 특례

과세표준	특례 세율
6천만 원 이하	0.05%
6천만 원 초과~1억5천만 원 이하	3만 원 + 초과분의 0.1%
1억5천만 원 초과~3억 원 이하	12만 원 + 초과분의 0.2%
3억 원 초과	42만 원 + 초과분의 0.35%

계산기에서 1세대 1주택 여부를 잘못 선택하면 예상 세액이 실제 고지액과 달라질 수 있습니다. 공동명의, 상속주택, 임대주택, 오피스텔처럼 판단이 애매한 경우에는 위택스 계산 결과만 보지 말고 관할 구청 세무부서 기준을 확인하는 편이 안전합니다.

5. 계산 결과가 실제 고지서와 다른 이유

재산세 계산기 결과와 고지서 금액이 다른 경우가 있습니다. 계산기가 틀렸다기보다, 실제 고지서에는 재산세 본세 외에 여러 부가 항목이 반영될 수 있기 때문입니다.

금액 차이가 나는 대표 원인

원인	확인할 내용
도시지역분	도시지역분 적용 대상인지 확인
지방교육세	재산세액 기준으로 함께 부과 가능
지역자원시설세	건축물 등 특정 부동산에 추가 가능
감면 여부	지자체 감면·특례 적용 여부
주택 수 판단	1세대 1주택 인정 여부
공시가격 오류	해당 연도 공시가격 재확인

지방교육세는 재산세 고지 때 함께 부과될 수 있으며, 재산세액을 기준으로 20%가 적용되는 구조로 안내됩니다. 도시지역분은 과세표준의 0.14%로 설명하는 지자체 안내도 있으므로, 고지서 총액을 볼 때 재산세 본세만 계산하면 차이가 날 수 있습니다.

고지서 확인 순서

재산세 본세 확인 → 도시지역분 확인 → 지방교육세 확인 → 지역자원시설세 확인 → 감면 내역 확인 → 위택스 계산값과 비교

이 순서로 보면 “왜 계산기보다 더 나왔는지” 또는 “왜 적게 나왔는지”를 빠르게 찾을 수 있습니다.

6. 재산세 납부기간과 확인 방법

재산세는 과세대상에 따라 납부월이 다릅니다. 주택분 재산세는 해당 연도 부과 세액의 절반은 7월 16일부터 7월 31일까지, 나머지 절반은 9월 16일부터 9월 30일까지 납부하는 구조입니다. 다만 해당 연도 주택분 재산세가 20만 원 이하인 경우에는 조례에 따라 7월에 한 번에 부과될 수 있습니다.

재산세 납부기간

과세대상	납부기간
주택 1차	7월 16일~7월 31일
주택 2차	9월 16일~9월 30일
건축물	7월 16일~7월 31일
토지	9월 16일~9월 30일
선박·항공기	7월 16일~7월 31일

재산세는 납부일 기준 소유자가 아니라 매년 6월 1일 과세기준일 현재 소유자를 기준으로 부과됩니다. 예를 들어 6월 1일에 매매가 이뤄지면 매수자, 6월 2일에 매매가 이뤄지면 6월 1일 기준 소유자인 매도자가 부담하는 방식으로 안내되어 있습니다.

재산세 계산기 사용 후 바로 할 일

상황	바로 확인할 것
매매 예정	6월 1일 전후 잔금일 확인
1주택자	1세대 1주택 인정 여부 확인
공동명의	지분별 고지 방식 확인
고지액 차이	부가 세목·감면 여부 확인
세액 부담 큼	분할납부 가능 여부 확인

재산세 납부세액이 250만 원을 초과하면 일정 기준에 따라 분할납부가 가능하고, 1천만 원을 초과하면 물납 제도도 안내되어 있습니다. 다만 실제 신청 가능 여부와 절차는 관할 지자체 확인이 필요합니다.

7. 자주묻는질문 FAQ

Q1. 재산세 계산기는 어디서 사용할 수 있나요?

재산세 계산기는 위택스 지방세 미리계산 메뉴에서 사용할 수 있습니다. 주택, 토지, 건축물 등 과세대상을 선택한 뒤 공시가격이나 시가표준액을 입력하면 예상 재산세를 확인할 수 있습니다. 위택스는 지방세 신고·납부가 이루어지는 공식 서비스입니다.

Q2. 재산세 계산기에 집 시세를 입력하면 되나요?

아니요. 재산세 계산에는 일반적으로 실거래가나 매매 시세가 아니라 공시가격을 사용합니다. 주택 재산세는 공시가격에 공정시장가액비율을 적용해 과세표준을 만든 뒤 세율을 적용하는 방식입니다.

Q3. 재산세는 누가 내야 하나요?

재산세는 매년 6월 1일 현재 재산을 소유한 사람에게 부과됩니다. 집을 팔거나 샀더라도 6월 1일 기준 소유자가 누구인지에 따라 그해 재산세 납세의무자가 결정됩니다.

Q4. 1세대 1주택이면 재산세 계산이 달라지나요?

네. 1세대 1주택자는 일반 주택보다 낮은 공정시장가액비율과 세율 특례가 적용될 수 있습니다. 2026년 기준으로 1주택자 공정시장가액비율은 공시가격 구간에 따라 43~45% 수준이 유지되는 것으로 보도·안내되고 있습니다.

Q5. 2026년 1세대 1주택 공정시장가액비율은 어떻게 되나요?

2026년 기준 1세대 1주택 공정시장가액비율은 공시가격 3억 원 이하 43%, 3억 원 초과~6억 원 이하 44%, 6억 원 초과 45%로 안내되고 있습니다. 다만 세법과 시행령은 변경될 수 있으므로 실제 납부 전에는 위택스 또는 지자체 고지서를 확인해야 합니다.

Q6. 재산세 계산기 결과와 고지서 금액이 다른 이유는 무엇인가요?

계산기 결과는 예상 금액이기 때문입니다. 실제 고지서에는 재산세 본세 외에 도시지역분, 지방교육세, 지역자원시설세, 감면 여부, 전년도 세부담 상한 등이 반영될 수 있습니다. 서초구 자동계산기 안내에서도 계산 결과는 실제 재산세액과 차이가 날 수 있다고 설명합니다.

Q7. 재산세는 언제 납부하나요?

주택분 재산세는 보통 7월과 9월에 나누어 납부합니다. 건축물, 선박, 항공기 등은 주로 7월에, 토지는 9월에 납부하는 방식으로 운영됩니다. 단, 주택분 재산세액이 일정 금액 이하이면 7월에 한 번에 부과될 수 있습니다.

Q8. 공동명의 주택도 재산세 계산기를 사용할 수 있나요?

사용할 수 있습니다. 다만 공동명의 주택은 지분율에 따라 세액 부담이 달라질 수 있어 계산기 입력 시 소유 지분을 확인해야 합니다. 일부 민간 계산기는 공동명의 항목을 따로 제공하지만, 최종 납부세액은 고지서를 기준으로 확인하는 것이 안전합니다.

Q9. 공시가격이 오르면 재산세도 무조건 오르나요?

대체로 공시가격이 오르면 과세표준이 올라 재산세가 증가할 가능성이 있습니다. 다만 1세대 1주택 특례, 세부담 상한, 지자체 감면 여부 등에 따라 실제 증가 폭은 달라질 수 있습니다. 그래서 단순히 공시가격만 보고 세액을 판단하기보다 계산기와 고지서를 함께 확인해야 합니다.

Q10. 재산세 계산기를 사용할 때 가장 많이 하는 실수는 무엇인가요?

가장 흔한 실수는 시세를 입력하는 것, 1세대 1주택 여부를 잘못 선택하는 것, 부가 세목을 빼고 재산세 본세만 보는 것입니다. 재산세 계산 전에는 공시가격, 주택 수, 공동명의 여부, 납부월, 도시지역분 포함 여부를 함께 확인해야 실제 고지액과의 차이를 줄일 수 있습니다.

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